Порядок работы с калькулятором
Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.
На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб., а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.
Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.
Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта: Как Вычесть Подоходный Налог из Суммы.
- Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов , все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
- Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки” , после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.
Посчитать НДФЛ
Например, вам надо выплатить зарплату сотруднику, при этом необходимо из общей, им заработанной, суммы в 20 000 рублей удержать НДФЛ (13%). В результате сотрудник получает на руки 17400 рублей, а государство в виде подоходного налога – 2600 рублей.
Посчитать НДФЛ сверху суммы
Формула
Пример
К примеру, вы уже выплатили сотруднику зарплату 17400 рублей. Теперь вам необходимо рассчитать подоходный налог (НДФЛ 13%) сверху этой суммы и найти общую сумму. То есть в данном случае 17400 – это 87%, а вам необходимо выяснить сумму налога (13%) и общую сумму (100%). В результате получает НДФЛ – 2600 рублей, а общая сумма – 20 000 рублей. Как Вычитать 13 Процентов от Зарплаты.
Пример расчета подоходного налога с вычетами для 2024 года
Предлагаем два примера расчета НДФЛ в онлайн калькуляторе — в первом случае известна посчитанная бухгалтером заработной платы и нужно посчитать размер подоходного налога, который нужно вычесть, во втором случае дана величина зп, выданная работнику, из которой уже вычтен налог, и следует рассчитать его величину.
13 процентов от начисленной заработной платы
Работнику назначена заработная плата за март 2024 года в размере 34 000. У сотрудника двое детей — 5 и 9 лет. Иных прав на вычеты нет.
13 процентов от суммы зарплаты на руки
Работник получил на руки 28500 руб., из этой суммы уже вычтен подоходный налог, и сотрудник хочет знать его размер. У него трое детей в возрасте 25, 23 и 12 лет.
Расчетные формулы
Если известна начисленная величина зарплаты и нужно рассчитать от него 13 процентов для удержания, то используется формула ниже.
Формула для определения налога от начисления:
НДФЛ = Начисл.ЗП * 0,13.
Доход к выплате = Начисл.ЗП — НДФЛ.
Если известна выплаченная величина заработной платы и нужно рассчитать от нее 13 процентов удержанных, то используется формула ниже.
Формула для определения удержанного налога:
НДФЛ = Начисл.ЗП * 0,13 / 0,87.
Доход начисл. = Доход выплаченный + НДФЛ. Как Вычитают НДФЛ с Зарплаты.
Как работает онлайн-калькулятор
Рассмотрим пример расчета, который выполнил онлайн-калькулятор НДФЛ бесплатно для начисленного сотруднику предприятия оклада размером 20 000 руб. за месяц труда. У рабочего есть один ребенок пяти лет.
Обратите внимание, что первоначально необходимо выбрать налоговую ставку. Выбор зависит от того, является налогоплательщик резидентом или нет. Резидентство зависит от того, сколько времени гражданин (независимо от национальности и гражданства) проживает на территории РФ. Например, если он в течение 12 месяцев проживает в России 183 дня и более, то ставка налога для него 13 %, при условии что заработок не превышает 5 млн рублей в год.
В приведенном примере применен стандартный вычет на одного ребенка. Согласно ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет полагается в размере:
Значит, нашему сотруднику положен вычет в размере 1400 руб. Действующий онлайн-калькулятор подоходного налога не умеет уменьшать налогооблагаемую сумму автоматически, посчитаем ее в ручном режиме:
В специальном поле указываем расчетный доход налогоплательщика, для того чтобы подсчитать удержание с него. Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.
Практически сразу онлайн-калькулятор НДФЛ 13 процентов выводит нам сумму подоходного налога, подлежащую удержанию.
В нашем случае с работника удерживаем 2418 руб. В следующем поле онлайн-калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога. Эту сумму — 16 182 рубля сотруднику следует выдать на руки.
На примере видно, как удобен и прост онлайн-калькулятор в использовании. С его помощью вы можете рассчитать НДФЛ с любых выплат сотрудникам или полученных налогоплательщиком денег.
Учет и отчётность работодателей по НДФЛ
В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.
Обратите внимание! Если компания или ИП выплачивает денежные средства более 10 физлицам, то с 1 января 2024 формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать строго в электронном виде. Ранее такая обязанность возлагалась на тех, у кого работает 25 и более человек.
Регистр налогового учёта
Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.
Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).
Справка по форме 2-НДФЛ
Ежегодно, до 1 марта, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. Справку за 2024 год необходимо подать до 1 марта 2024 года.
Обратите внимание! Срок сдачи формы 2-НДФЛ изменился с 2024 года. Ранее до 1 марта нужно было подать только справку с признаком «2» (означает, что налог не удержан агентом), а 2-НДФЛ с признаками «1» и «3» подавались до 1 апреля.
Расчет по форме 6-НДФЛ
Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.
Обратите внимание, что с 2024 года введен новый срок подачи 6-НДФЛ за год — до 1 марта следующего года.
Калькулятор НДФЛ
Предположим, вы продали автомобиль за 670 тысяч рублей и хотите узнать, сколько от этой суммы составит НДФЛ. Воспользуемся простейшей формулой и получим:
Это и есть 13-процентный налог на добавленную стоимость. После его уплаты у вас останется 670 000 — 87 100 = 582 900 рублей.
Вы получили заработную плату 35 000 рублей и хотите узнать, сколько подоходного налога заплатил работодатель. Воспользуемся формулой:
Именно эту сумму вы получили бы, если не платить НДФЛ. А сам налог составил 40 229,89 — 35 000 = 5 229,89 рублей.
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты на руки
Бывают ситуации, когда нужно знать, как считается НДФЛ с зарплаты на руки. Например, работнику необходимо выяснить сумму налога с уже полученной заработной платы.
Работник Рагин А. Е. из примера выше, получив на руки зарплату (20 184 руб.), заинтересовался, какой налог был перечислен в бюджет за январь.
Внимание! По данной формуле сумма налога верна только при отсутствии вычетов.
Итак, мы выяснили, как посчитать подоходный налог с зарплаты. Главное — правильно определить налоговую базу и ставку налога. А с помощью определенной формулы можно узнать налог и с уже выплаченной зарплаты.
Где может понадобиться расчет?
Рассчитывать и перечислять подоходный налог с заработной платы обязаны все работодатели. Кроме этого, они также должны в установленные сроки подавать в налоговый орган заполненные декларации. Однако и для работника в некоторых случаях расчет НДФЛ может быть полезен, например:
- Для получения справки 2-НДФЛ. Она, в свою очередь, необходима для оформления кредитов, займов, ипотек и т. п. Помимо величины налога, в ней указывается полученный сотрудником доход за определенный период и данные о работодателе.
- При оформлении налоговых вычетов (имущественных или социальных). Например, это могут быть вычеты на покупку жилья, оплату обучения или медицинских услуг и т. п. Сумма НДФЛ при этом необходима, потому что размер вычета не может быть больше величины уплаченного за год налога.
Подоходный налог является важнейшим платежом, доля которого в бюджетных поступлениях является наиболее весомой. С ним сталкивался каждый работник и практически любой человек, потому что основанием для его начисления является получение дохода. В организациях и на предприятиях расчетом и уплатой НДФЛ занимается работодатель, чаще всего при помощи своей службы бухгалтерии.
Загрузка...
