Продала и Купила Квартиру Как Заполнить Декларацию

Заполнение 3-ндфл при продаже квартиры, когда цена продажи, меньше цены покупки

У меня такая ситуация: квартира была куплена в 2014г. как объект долевого строительства за 2018 млн. р., зарегистрирована, как собственность в 2016г., в 2017г. квартира продается за 1950 млн р., кадастровая стоимость квартиры 2759 млн. р.,

Как заполнить декларацию 3-ндфл, у меня проблема в том, что сумма вычета больше суммы дохода, из-за этого программа выдает ошибку: «сумма вычета превышает сумму дохода». Или же мне в декларации в графе вычеты (цена покупки) нужно поставить сумму равную цене продажи (дохода)?

Здравствуйте. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей.

От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

Ваш доход в целях налогообложения равен 1 931 300 руб. (2759*0,7 или кадастровая стоимость, помноженная на коэффициент 0,7).

Вы должны указывать эту цифру (1931,3) в качестве полученной суммы дохода, и исходя из нее делать последующие расчеты.

Такое правило содержит в себе п.5 ст.217.1 Налогового колекса, ( в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7). Как Сделать Декларацию на Продажу Квартиры.

Налог с продажи недвижимости. Практические примеры

В первой своей публикации на данную тему мы подробно остановились на правовой природе данных платежей, законодательными требованиями и условиями, касающимися налогообложения прибыли продавцов недвижимости. Напомним, что от налога освобождаются сделки с имуществом, находящимся в собственности:

Также, НДФЛ не нужно платить при продаже объектов, срок владения которыми составит 3 года, если это единственное жилье или получено:

Во всех прочих ситуациях налогом облагается доход продавца. По новым правилам в расчетах участвует кадастровая стоимость. Как правильно исчислить подоходный, как применить вычет, и можно ли снизить размер платежа? На эти вопросы мы ответим примерами из практики.

Г-н Иванов приобрел жилье в Воронеже, в феврале 2024 за 2,0 млн. рублей. В октябре 2024 он его продал за 2,2 млн. рублей.

Жилье было приобретено обычным способом, в результате покупки. Пятилетний срок владения освобождает от уплаты подоходного, но объект продается ранее.

По сведениям Росреестра, кадастровая оценка данной квартиры на 1.01.2024 составила 1,75 млн. рублей.

Отметим, что продажная цена превышает оценку кадастра. В этом случае нет повода пересчитывать налогооблагаемую базу.

Как видим, второй вариант гораздо выгоднее. Использовать его можно, если сохранились все документы, подтверждающие оплату покупки.

Г-н Петров купил таунхаус в Тамбове в декабре 2024 года за 3 млн. рублей и продал его летом следующего года за 1,3 млн. рублей. Кадастровая оценка 2,5 млн. руб., что выше цены продажи объекта.

Указывать в декларации доход в размере 1,3 не стоит: налоговики сделают перерасчет по кадастру с применением поправочного коэффициента и сразу начислят штраф.

Продавец может применить вычет или указать затраты по приобретению жилья. Варианты исчисления подоходного:

Важно знать: налоговые органы проявляют повышенный интерес к сделкам с ценами ниже кадастровых. Сотрудники ФНС проведут проверку легитимности операции, потребуют данные о финансовом положении продавца и покупателя. Если выяснится, что цифры намеренно занижены, готовьтесь платить налог, исчисленный от фактической или от рыночной цены на недвижимость в вашем регионе. Кроме этого, придется отдать штраф и пени.

Г-жа Сазонова получила в январе 2018 года наследство от бабушки: квартиру в Сочи. Оценка по Росреестру на 01.01.2024 составила 8,5 млн. рублей. В июле 2024 года объект был продан за 6 млн. рублей.

Это ниже цены реализации, поэтому для расчета не принимается. В декларации продавец укажет договорную цену.

Можно ли было избежать уплаты подоходного? Да, если совершить сделку через полгода: в январе 2024 года наступит трехлетний период владения наследуемым имуществом.

Г-н Пахомов в 2017 году купил квартиру в Краснодаре. Других объектов недвижимости у него нет. 31 марта 2017 года он зарегистрировал право собственности.

Продать недвижимость без уплаты налога он может в любой момент с 31 марта 2024 года – по истечение трех лет владения.

Такие права дает налогоплательщику новый закон. При ранее действующих правилах, г-ну Пахомову пришлось бы ждать 5 лет.

Если имущество будет продано раньше, придется заплатить НДФЛ, рассчитав его по вариантам, приведенным выше. Справка о Доходах При Продаже Квартиры.

Образец 3-НДФЛ при продаже одной квартиры и покупке другой

С вопросом, «Что должно получиться в результате заполнения декларации при продаже квартиры», мы разбирались здесь. Из этого же материала возьмем и условия примера, по которым сформируем образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и покупке новой в том же году. Для упрощения задачи оставим только доход, облагаемый по ставке 13%.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ. При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации