Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков
Налог на профессиональный доход существует с 2021 года, но компании еще не знают, как работать с самозанятыми: какие договоры заключать, как оплачивать работу, как доказывать ФНС, что это не штатные работники, чтобы не платить за них налоги и взносы.
Ответим на популярные вопросы и расскажем, почему бизнесу выгодно работать с самозанятыми.
Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход. Ими могут быть как ИП, так и физические лица. Разберемся, чем для заказчика отличается работа с самозанятыми от работы с фрилансерами, физлицами и ИП на других налоговых режимах.
Зачастую юрлица и предприниматели работают с фрилансерами незаконно: с ними не выгодно оформлять ГПХ и платить отчисления, поэтому приходится искать способ перечислить деньги «в конверте» — как правило, на электронный кошелек. Это рискованно и неудобно, хоть и экономно.
Работа с самозанятыми официальная и требует минимум формальностей. Платить можно наличным и безналичным способом, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением расходов компании. Его примет и ваш бухгалтер, и налоговики — это разъясняет министерство финансов в своем письме от 26 марта 2022 г. № 03-11-11/24008.
При заключении трудового договора работодатель должен платить страховые взносы и НДФЛ за сотрудника, предоставляя ему полный соцпакет с выплатами больничных и отпускных.
Самозанятый освобождает заказчика от этих расходов. С ним работают, как правило, сдельно: сколько он окажет услуг фактически, столько вы ему и оплатите. Никаких дополнительных соцгарантий и выплат вы ему не должны.
По сравнению с обычными физлицами, самозанятые позволяют заказчику экономить на оплате труда почти в 1,5 раза.
Исполнителю без статуса самозанятого по гражданско-правовому договору нужно оплатить не только его услуги и работы, но и страховые взносы, а также перевести за него НДФЛ (13%). В отличие от трудового договора, по договору ГПХ нужно оплатить только обязательные взносы на пенсионное (22%) и медицинское страхование (5,1%), отчисления в ФСС не обязательные, а добровольные, взносов на соцстрахование совсем нет.
Все это увеличивает затраты компании-заказчика почти вполовину: при сделке по договору ГПХ, когда работник получает на руки 50 000 рублей, заказчик потратит около 73 045 рублей.
Если договор ГПХ оформить с самозанятыми, то это обойдется дешевле: ни им, ни вам за них не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Вы платите ровно 50 000 рублей и ничего сверх этого. Налог платит за себя самозанятый.
Самозанятого может не устроить такой вариант: самостоятельно заплатив налог с дохода, он получит меньше. Предложите увеличить сумму сделки, чтобы компенсировать налог, большинство исполнителей с радостью согласятся на такие условия и станут самозанятыми. Для вас это все равно будет выгоднее, чем платить за него НДФЛ и страховые взносы.
Если компания раньше работала с ИП на спецрежимах, то никакой разницы при его переходе на самозанятость не будет. Предприниматель просто выбирает себе новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, а статус не меняется. Заказчик не отвечает за его страховые взносы и налоги, ИП сам решает эти вопросы.
Отличия будут, если ранее ИП применял общую систему налогообложения (ОСНО) и уплачивал НДС: самозанятые не платят его.
Если ранее исполнитель был на упрощенке (УСН), вмененке (ЕНВД), патенте (ПСН) или сельхозналоге (ЕСХН), то для клиента ничего не поменяется кроме того, что станет нужно обязательно получать чек от самозанятого после каждого платежа. Как Оформить Трудовой Договор Чтобы не Платить Налоги.
как оформить продавца, составить труд. договор чтобы не работодатель за него платил налоги а сам работник
Продавец может зарегистрироваться как ИП
и он должен самомтоятельно отчитываться .
в налоговой и в пенсионном фонде. А между работодателем и продавцом может быть заключён договор об условиях оплаты и по
вопросам обязанностей и ответственности сторон
Никак! Нет такого в российском законодательстве. Либо ты принимаешь его как работника и всё за него платишь, либо ты с ним, как с посторонним лицом заключаешь договор на услуги, он как ИП должен быть зарег-ан, но нужно ли оно ему сейчас, когда только пенсионных отчислений по 36000р. в год надо платить, я думаю, что нет.
Кроме того он ещё и отчёты должен сдавать и ЕНВД платить. Дешевле найти нормального работодателя, чем с тобой связываться — факт.
По гражданско-правовому договору. В этом случае ответственность за уплату налогов лежит на работнике, не нужно вносить сведения в трудовую.
По сути, если этот договор нигде не всплывет, то и работник может налоги не платить.
Более сложный вариант — оформить на работника ИП и заключить с ним двусторонний договор как с ИП. Здесь главный минус, что такого работника сложнее удержать.
В случае, если Вы оформляете трудовой договор, то никаких безопасных путей обхода ТК нет. Работник может легко настучать в трудовую комиссию и плюс грабительские налоги.
Никак. Работодатель должен делать отчисления за работника. Работник платит только подоходный налог. Условие, что работник должен сам за себя платить в трудовом договоре будет ничтожно, так как противоречит законам РФ.
тут тебе написалии про гражданско-правовой договор — не уверен, что товарищ прав.
У нас с договорников НДФЛ удерживался и ЕСН (теперь это взносы в фонды) платился так же, как и с обычных работников. Единственно, тогда с договорников ФСС не платился (мед. страх — уже не помню) . Но теперь платится все (читал жалобы этого фонда — что фирмы экономят, используя договора подряда — вот они эту лазейку и прикрыли)
Т. е. по моему мнению ты на договорниках ничего не сэкономишь.
Зато раньше гемор был по ним отчеты в пенс фонд сдавать — там другая форма, которую обычный 1С не поддерживал. (С этого года формы новые — вроде для всех стали одинаковые)
по закону-никак.. .
работник сам за себя ничего не платит, это обязанность работодателя.. . Трудовой Договор по Которому не Надо Платить Налог.
Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.
- При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
- Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
- Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
- А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.
Не всегда заключение ГПХ с работником законно. Фирмам такой расклад удобен: и ответственности меньше, и оптимизация расходов. Но если работа больше похожа на классическую с походами в офис и выполнением рутинных обязанностей, то, вероятно, способ трудоустройства можно оспорить в суде и получить оформление по ТК.
Однако если вас ГПХ устраивает, то, никакой суд повлиять на изменение формата трудовых отношений не сможет. Работать по ГПХ — ваше право. Трудовой Договор Чтобы Работник Сам Платил Налоги.
Трудовой договор без налогов
Если же гражданин не ИП и является работником организации, есть ряд обязательных платежей.Начнём с того, что начисления в Пенсионный фонд – это страховые взносы и выплаты, а также иные другие вознаграждения, которые плательщик начисляет в интересах работника в рамках трудовых либо гражданских отношений. А возникают данные отношения на основе договоров, по которым работник выполняет те или иные услуги (трудовой договор или гражданско-правовой). Также, к вышеуказанным договорам относятся договор авторского типа, по которым за вознаграждение создаются произведения искусства, полезные модели, промышленные образцы и так далее.
Фирме обойтись без налогов можно только тогда, когда гражданин оформлен в качестве ИП, а фирма работает на системе налогообложения с вычетом расходов. В этом случае выплаты в пользу ИП будут уменьшать налогооблагаемую базу. Но сам ИП должен платить налоги с этой суммы в размере, указанном в Налоговом кодексе по его системе налогообложения. При этом нужно понимать, что если это завуалированные трудовые отношения, такие действия могут быть признаны «обналичкой» и будет приостановлена деятельность обеих сторон — и фирмы, и ИП. Кроме того, фирме доначислят налоги. Поэтому, если гражданин действительно работает самостоятельно и ведет предпринимательскую деятельность, есть смысл регистрировать ИП. Если же он просто работник — это будет противозаконно.
Гражданско-правовой договор с другим индивидуальным предпринимателем
Еще более выгодным для работодателя будет заключение договора ГПХ с работником, который сам является ИП. В этом случае даже страховые взносы за исполнителя платить не надо, он платит их сам за свой счет. К сожалению, и здесь контролирующие органы могут подозревать налоговую схему (незаконный уход от налогов), хотя это действительно может быть сотрудничество двух хозяйствующих субъектов.
Исходя из этого, при заключении договора ГПХ с другим ИП избегайте признаков трудового договора, указанных в таблице. Само по себе указание статуса исполнителя (индивидуальный предприниматель) гарантии от претензий проверяющих не дает.
Какой договор заключить с работником: трудовой или гражданско-правовой? обновлено: Февраль 23, 2017 автором: Все для ИП
Загрузка...
