В личном кабинете налоговой скачала три справки 2НДФЛ. Одна справка от работодателя обычная. Другая из ФСС код 2300- больничный лист и ещё справка из Банка код 1010-дивиденды. Подала декларацию на возврат, учитывая первую и вторую справки. А с третьей справкой не понятно что делать. В прежних справках за 2018 год и ранее дивиденды не показаны с таким кодом. Мне откажут в возврате?

Вы все верно сделали. По первым двум справкам удержан НДФЛ по ставке 13%, и его можно вернуть. Дивиденды из 3-й справки тоже облагаются налогом 13%, но для возврата они не подходят.

Похожие песни
Оформление Налогового Вычета 3 Ндфл За Покупку Квартиры Через Личный Кабинет Налоговой
Дивиденды
При этом учитывайте, что социальные и имущественные вычеты вправе предоставить только работодатели. А значит, эти вычеты предоставляйте только сотруднику, который работает по трудовому договору. Человеку, который получает выплаты только по гражданско-правовому договору, социальные и имущественные вычеты не предоставляйте. Если сотрудник одновременно работает по трудовому и гражданско-правовому договорам, социальные и имущественные вычеты предоставляйте.

Дивиденды

1 Если вызвали сотрудника из отпуска, то по коду 2012 отразите выплаты за те дни отдыха, которые он успел использовать (письмо ФНС от 24.10.2013 № БС-4-11/19079). Для оставшейся суммы проставьте код 2000.

2 Если было несколько подарков и их общая стоимость превышает 4000 руб., вычет в дальнейшем не указывайте. Если стоимость подарков за год не превышает 4000 руб., организация не является налоговым агентом по таким выплатам. Однако в справке данные выплаты лучше отразить. При этом вычет поставьте в сумме, равной стоимости подарка. Например, за год выдали подарок на сумму 1500 руб. Вычет также будет равен 1500 руб. Такого подхода придерживайтесь и к сумме материальной помощи.

3 Если выплата менее 50 000 руб., вычет укажите в сумме, равной материальной помощи. Например, при выплате в сумме 25 000 руб. вычет также равен 25 000 руб.

где:
А – сумма дивидендов, начисленных в пользу физлица;
В – общая сумма дивидендов, подлежащих распределению организацией;
С – сумма дивидендов, которые налоговый агент получил от другой организации.

6 Если было несколько выплат и общая сумма превышает 4000 руб., вычет в дальнейшем не указывайте. Если стоимость призов (выигрышей) за год не превысила 4000 руб., организация не является налоговым агентом по таким выплатам. Однако в справке данные выплаты лучше отразить (письмо УФНС по городу Москве от 20.11.2006 № 28-11/102052). При этом вычет поставьте в сумме, равной стоимости выданных призов (выигрышей). Например, за год выдали призов на сумму 2000 руб. Вычет также будет 2000 руб.

Вы сталкивались с нарушением прав со стороны работодателей?
ДаНет, никогда

Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам

В целях избежания негативных последствий налоговому агенту следует своевременно исправлять ошибки в справках 2-НДФЛ. С 1 января 2016 года вступила в силу статья 126.1 Налогового кодекса (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ) об установлении ответственности налоговых агентов за представление документов, содержащих недостоверные сведения (в том числе сведений по форме 2-НДФЛ) в виде штрафа в размере 500 рублей за каждый документ. Ранее законодательство предусматривало лишь ответственность за непредставление в установленный срок документов или иных сведений (ст. 126 НК РФ).

Ответственность в виде штрафа за недостоверные сведения будет применяться и к сведениям, представленным за 2015 год. Поэтому налоговые органы будут уделять особое внимание полноте и достоверности представления налоговыми агентами сведений по форме 2-НДФЛ за 2015 год (письмо ФНС России от 18.12.2015 № БС-4-11/[email protected]).

При выявлении фактов представления документов, содержащих недостоверные сведения, должностным лицом налогового органа в течение 10 дней со дня выявления указанного нарушения должен быть составлен акт по утвержденной форме (приказ ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/[email protected]). Акт вручается лицу, совершившему налоговое правонарушение, под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения (ст. 101.4 НК РФ).

Однако штрафа можно избежать, если до получения такого акта налоговый агент самостоятельно выявит ошибки в представленных им справках по форме 2-НДФЛ и представит налоговому органу уточненные сведения (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). Поэтому так важно своевременное выявление ошибок и подача корректирующих сведений.

Ни Налоговый кодекс, ни Порядок заполнения формы сведений о доходах физического лица (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (далее — Порядок)) не раскрывают понятия «недостоверные сведения». Помимо ошибок, влияющих на размер дохода и сумму налога, недостоверными сведениями также могут быть признаны неточности в персональных данных налогоплательщика. В частности, признаются недостоверными сведения, содержащие некорректный ИНН (присвоенный иному физическому лицу). Поэтому если нет уверенности в правильности ИНН, лучше его вообще не указывать, ведь сведения по форме 2-НДФЛ без указания ИНН считаются прошедшими форматно-логический контроль и подлежат приему (письмо ФНС России от 09.03.2016 № БС-4-11/[email protected]).

баннер

Можно предположить, что недостоверными сведениями признается любая информация, которая приведет к затруднению или невозможности осуществления налоговым органом контроля данных о суммах НДФЛ, исчисленных с каждого налогоплательщика, налоговых вычетах, предоставленных ему, и т.п. Поэтому в случае выявления таких недостоверных сведений налоговому агенту стоит оперативно их исправить, направив в налоговый орган соответствующую информацию, даже в том случае, если такие сведения не влияют на сумму налога.

В 2016 году налоговые агенты представляли сведения о выплаченных доходах за 2015 год по обновленной форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (далее — Справка 2-НДФЛ) и в соответствии с новым Порядком. Дополнительно были утверждены новые коды видов доходов и вычетов (приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]), которые используются при заполнении Справки 2-НДФЛ.

МОРОЗОВ Дмитрий Александрович
Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита
Код дохода 2300 — больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Другие коды 2-НДФЛ

Как мы уже сказали выше, последний раз коды были обновлены в конце 2017 года.

  • компенсации за неиспользованный отпуск (код 2013);
  • выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главбуху организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников-«северян» (код 2014);
  • штрафы и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя (код 2301);
  • суммы списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации (код 2611);
  • суммы доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях (код 3023).

Также отдельный код (619) был присвоен вычету в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

При заполнении справки 2-НДФЛ за 2024 год все вышеперечисленные коды актуальны.

Alexey konevsky
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, а куда вписывается в программе вычет с кодом 601?

Код дохода 1010 в справке 2 НДФЛ: как отразить в декларации 3 НДФЛ

В личном кабинете налоговой скачала три справки 2НДФЛ. Одна справка от работодателя обычная. Другая из ФСС код 2300- больничный лист и ещё справка из Банка код 1010-дивиденды. Подала декларацию на возврат, учитывая первую и вторую справки. А с третьей справкой не понятно что делать. В прежних справках за 2018 год и ранее дивиденды не показаны с таким кодом. Мне откажут в возврате?

Елена Хромова
alexey konevsky

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, а куда вписывается в программе вычет с кодом 601?

anjr anjr

У меня в 2-НДФЛ от брокера все доходы только по коду 1010. После составления декларации программа при проверке выдаёт ошибку: "Доходы, облагаемые по ставке 13%. По данному источнику не указаны доходы". При нажатии кнопки "Исправить" перекидывает на вкладку, где заполняются учитываемые доходы (крайняя левая жёлтая 13). Но по этому источнику у меня только дивиденды. И надо ли вообще указывать в 3-НДФЛ этот источник, если вычет надо оформлять по другому источнику (зарплата)?

Эля Л

Наташа,подскажите пожалуйста. у меня помимо 1010, есть код дохода 1011без кода вычета и я его суммировала с 1530.по нему уплачен налог но программа декларация почему то выдает что это сумма 13% с дохода 1011 не исчислена.можете подсказать почему? в программе он есть в доходах налоговая же база подсчитана за минусом кода 1011.куда тогда его заносить? спасибо.

Светлана Петухова

Наташа, спасибо огромное! Только благодаря твоему видео справилась с программой 2024 и кодом 1010)) Нигде не могла найти, а тут так доходчиво и просто!

Порядок выдачи справки работнику в 2024 году
— В случае выплаты в пользу физического лица вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.

Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2024 году

Очень важно следить за правильностью указания кодов. Ошибки могут привести к штрафам.

2301 — штрафы, которые выплачивает организация за несоблюдение прав потребителей

2400 — доход физ лица от сдачи от сдачи в аренду транспорта для перевозок, турбопроводов и средств связи

🟠 Введите свои вопросы в форму для бесплатной консультации

Оцените, пожалуйста, публикацию:
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *