Как ИП экономить на взносах?

За счет суммы страховых взносов уменьшить налоги при определенных системах налогообложения:

  • Общая система налогообложения или «упрощенка» доходы минус расходы. Здесь все расходы на страховые взносы учитываются в качестве расходов. Поэтому сумма налога на доход уменьшается.
  • Единый налог на вмененный доход или «упрощенка» доходы. Сумма взносов отнимается из суммы налогов, но есть ограничение на размер снижения – до 50% налога.

Аутсорсинг бухгалтерии — это колоссальная экономия ср-в на штате бухгалтеров. Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах по ссылке

Вид отчетности Последний день сдачи отчета
Бухгалтерская отчетность за 2024 год 12 мая
Налог на прибыль за 2024 год 29 июня
Налог на прибыль за 1 квартал 2024 года 28 июля
Налог на прибыль за март 2024 года (при ежемесячной уплате) 28 июля
Налог на прибыль за апрель 2024 года (при ежемесячной уплате) 28 августа
Налог на прибыль за май 2024 года (при ежемесячной уплате) 28 сентября
Налог на имущество за 2024 год 30 июня
НДС за 1 квартал 2024 года 15 мая
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2024 года 15 мая
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года 30 июля
УСН за 2024 год (организации) 30 июня
УСН за 2024 год (ИП) 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2024 года 20 июля
3-НДФЛ 30 июля
4-ФСС 15 мая
Об отпускных не спрашиваю-это отдельный разговор, т.к. налоги с отпускных сумм платятся по другому.

Сроки выплат зарплатных налогов

Наша фирма состоит из 5 человек. Оклады у всех фиксированные (было 1 раз повышение в прошлом году), премий и б/листов нет, т.е. из месяца в месяц выплаты сумм аванса и п/расчет не меняются. Поэтому, нам удобно платить з/плату месяц в месяц, т.е. аванс текущего июля платим 15 июля, а п/расчет за июль сегодня 31 июля начислили, выплатили и, также, сегодня отправили налоги с ФОТ за июль — НДФЛ и страх.платежи в фонды.

1.- правомерно ли мы поступаем- выплачиваем начисленную за текущий месяц зарплату (п/расчет) в последний день месяца, за который начислена з/плата.

2.- зарплатные налоги платим в бюджет и в фонды в последний день месяца, за который начислена и выплачена зарплата.

Об отпускных не спрашиваю-это отдельный разговор, т.к. налоги с отпускных сумм платятся по другому.

1.- правомерно ли мы поступаем- выплачиваем начисленную за текущий месяц зарплату (п/расчет) в последний день месяца, за который начислена з/плата.

Ирина

Это абсолютно правомерно. ТК РФ не устанавливает ограничения по датам выплаты зарплаты.

Согласно ст.136 ТК РФ зарплата выплачивается не реже чем каждый полмесяцав день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, колл. договором, трудовым договором.

Поэтому Вы можете установить любую дату выплаты зарплаты в своем локальном документе, в том числе в последний день месяца, за который выплачивается зарплата.

2.- зарплатные налоги платим в бюджет и в фонды в последний день месяца, за который начислена и выплачена зарплата.

Ирина

Согласно п.4 ст.226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их физической выплате.

При этом согласно п.2 ст.223 НК РФ датой получения налогоплательщиком дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход.

Поэтому исчисление, удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты необходимо производить один раз в месяц при окончательном расчете в последний день месяца.

Перечислить страховые взносы во внебюджетные фонды необходимо не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который взносы были начислены (основание — ч.3-ч.5 ст.15 Федерального закона № 212-ФЗ).

НДФЛ — налог на доход физических лиц
В итоге на работодателя, имеющего штат работников, возлагается налоговая нагрузка в размере 30% от дохода, который получают его сотрудники. К этой сумме дополнительно добавляются 13% НДФЛ, которые вычитаются напрямую из денежного вознаграждения граждан.

Куда тратятся отчисления?

  • Стандартный вычет зависит от количества детей в семье, льготами работника.
  • Социальный предназначен для возможности снижения размера при получении образования, лечения.
  • Имущественный предоставляется в момент приобретения работником имущества.
  • Инвестиционный предусмотрен для граждан при проведении операций с ценными бумагами.

Чтобы получить указанные льготы для уплаты НДФЛ, работник должен предоставить в бухгалтерию пакет документов, подтверждающих право на их получение.

Для российских организаций принята описанная система налогообложения. В ряде стран порядок выглядит иначе: одновременно с получением полного объема денежного вознаграждения работник получает квитанцию для оплаты налогов. В чеке расписано, по какой статье и куда человек должен заплатить, на какие нужды будут направлены эти средства.

Вы сталкивались с нарушением прав со стороны работодателей?
ДаНет, никогда

Таким образом, в нашей стране наблюдается недостаточная прозрачность налоговой политики. Это снижает уровень гражданской активности и ответственности государственных служащих.

НДФЛ ранее, чем выплатила работникам зарплату, то она (де-юре) перечислила сумму налога за счет собственных средств, что запрещено законом.

Значит, уплаченная сумма перечислением налога не признается, соответственно, у компании возникают недоимка, штраф и пеня! Вот так-то! Исполнение обязанности по уплате налога распространяется и на налоговых агентов Опровергнуть логику построения выводов налоговиков чисто юридически суду оказалось не так просто. Тем не менее он это сделал. В силу п. 4 ст. 24, пп. 1 п. 3 ст. 44 и пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность налогового агента по перечислению налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа. В том же п. 1 ст.

Заполнение 6-ндфл, если зарплата выплачена раньше

В рассматриваемом в комментируемом Постановлении деле сумма НДФЛ к перечислению в бюджет, исчисленная исходя из первичных документов, была определена компанией правильно. На основании этого суд счел, что по состоянию на момент перечисления налога в бюджет сумма налога уже была определена.

Важно Так как платеж поступил на соответствующий счет Федерального казначейства, никаких задолженностей за компанией как налоговым агентом не имелось. Стало быть, и говорить о наличии недоимки нельзя. Наше мнение Честно говоря, официального мнения чиновников по данному вопросу нам найти не удалось. Есть Письмо ФНС России от 19.10.2011 N ЕД-3-3/3432@, в котором сказано, что если организация перечислит в бюджет больше НДФЛ, чем удержала с работника, то сумма превышения не является налогом.

Как отразить в 6-ндфл зарплату, выплаченную раньше срока

А чтобы вам было проще распланировать свои дела на грядущую рабочую шестидневку и ничего не забыть, мы представляем вашему вниманию наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

баннер

Новый налог на зарплаты готовят в России. За счет него хотят платить пособия по безработице

В России собираются возродить систему «страхования занятости», которая действовала в стране с 1991 по 2001 год. Для выплат пособий по безработице с зарплат россиян в разные годы брали от 1 до 2%. С 2017 года российские власти думают снова нагрузить заработные платы граждан дополнительным налогом. В результате работающие люди будут вынуждены отдавать государству от 13 до 15% подоходного налога, 30% на сборы в соцфонды и еще 1% на пособия безработным.


ДО КАКОГО ЧИСЛА ДОЛЖНЫ БЫТЬ ОПЛАЧЕНЫ НАЛОГИ ПО ЗАРПЛАТЕ, ЕСЛИ ОНА БЫЛА ВЫПЛАЧЕНА В МЕСЯЦЕ, СЛЕДУЮЩЕМ ЗА МЕСЯЦЕМ НАЧИСЛЕНИЯ?

До какого числа должны быть оплачены налоги по зарплате, если она была выплачена в месяце, следующем за месяцем начисления? (Д. Пак, 16 мая 2014 г.)

ДО КАКОГО ЧИСЛА ДОЛЖНЫ БЫТЬ ОПЛАЧЕНЫ НАЛОГИ ПО ЗАРПЛАТЕ, ЕСЛИ ОНА БЫЛА ВЫПЛАЧЕНА В МЕСЯЦЕ, СЛЕДУЮЩЕМ ЗА МЕСЯЦЕМ НАЧИСЛЕНИЯ?

ЗП была выплачена в месяце, следующем за месяцем начисления. До какого числа должны быть оплачены налоги по ЗП?

Для ТОО на общеустановленном режиме налогообложения установлены следующие сроки уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет по доходам работников:

ИПН. Исчисление, удержание и уплата ИПН производится в соответствии с пунктом 3 статьи 161 Налогового кодекса — налоговый агент осуществляет перечисление ИПН по выплаченным доходам не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

ОПВ, ОППВ. Перечисление ОПВ, ОППВ производится в соответствии со статьей 6 Закона «О пенсионном обеспечении в РК» — удержанные (начисленные) ОПВ, ОППВ перечисляются в Центр юридическими лицами . из доходов, выплаченных работникам, — не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

СО и СН. Порядок и сроки перечисления СО установлены пунктом 7 Правил исчисления и перечисления СО, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 — СО в Фонд уплачиваются плательщиками через Центр не позднее 25 числа, следующего за отчетным месяцем, путем безналичных расчетов со своих банковских счетов с приложением списков участников системы обязательного социального страхования, за которых производятся СО.

Уплата СН производится в соответствии со статьей 360 Налогового кодекса — не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом, по месту нахождения налогоплательщика, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Таким образом, уплата ИПН и ОПВ производится в установленные сроки с суммы выплаченных доходов, а СН и СО — с суммы начисленных доходов работникам.

🟠 Введите свои вопросы в форму для бесплатной консультации

Оцените, пожалуйста, публикацию:
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *